freee・マネーフォワードの法人決算準備 — 入力後に確認する帳簿と資料

「入力した」の中身を、まず分けてみる

口座連携の明細がそろっていることと、帳簿への登録が済んでいることは同じではありません。登録済みでも、取引内容や金額の確認、決算のための整理が残る場合があります。

今の状態を、次の表に当てはめてみましょう。

今の状態	次に確認すること
口座やカードの明細を取り込んだ	未登録の明細、現金払い、社長の立替分が残っていないか
決算月まで日々の取引を登録した	未入金・未払いなど、入出金にまだ出ない取引を整理したか
資産台帳や在庫表を用意した	決算に必要な金額を帳簿へ反映したか
決算書を出力した	帳簿の内容を確認し、税金の計算と申告書の作成へ進んだか

入出金だけでは拾えない取引を整理する

期末までの明細を入力した後は、決算日の時点でまだ入金されていない売上や、支払っていない仕入・経費を確認します。請求書や契約書を見て、どの期の取引かを整理してください。

翌期の費用を先払いしたものや、仕事が終わる前に代金を受け取ったものにも注意します。入出金の日だけで、すべての売上・経費の計上時期を決めることはできません。

• 未入金の売上は、相手先・金額・取引内容を一覧にする
• 未払いの仕入・経費は、請求書と翌期の支払いを照らし合わせる
• 前払い・前受けは、契約の対象期間や仕事の進み具合を確認する

未払いなら何でも当期の費用になる、という意味ではありません。債務が確定しているかなどの要件を確認します。判断に迷う取引は資料を残し、相談する項目に分けましょう。

給与・資産・在庫は、資料と帳簿をつなげて見る

給与の振込額だけを入力していると、額面の給与、天引きした税金や保険料、納付の処理がどうつながっているか分からなくなります。給与明細や集計表、納付記録と帳簿を照らし合わせてみてください。

資産と在庫も、資料を作ったところで止まっていないかが確認点です。数えた数量から集計した期末在庫の金額が、帳簿に反映されているかまで見ます。

項目	資料側で用意するもの	帳簿側で見ること
役員報酬・従業員給与	支給・控除の一覧、振込・納付の記録	支給、控除、納付の処理と残高
備品・車両など	購入・使用開始・売却や廃棄の資料	資産の登録、減価償却、除却などの反映
商品などの在庫	決算日時点の数量・金額の一覧	期末在庫の金額を反映したか
借入金	返済予定表や残高が分かる資料	元本と利息の区分、借入残高

廃棄した資産でも、残額をすべて経費にできるとは限りません。例えば、一括償却資産は途中で廃棄しても、未償却の残額を一度に損金にする取扱いではありません。取得時からの処理方法を確認し、資料とともに税理士に共有しましょう。

税理士に処理を任せている箇所があるなら、重ねて入力する前に確認しましょう。「自分が入力する範囲」と「依頼している範囲」が分かれば、作業の抜けも見つけやすくなります。

通帳を集めたら、帳簿の残高と比べる

資料があることと、照合したことも別です。会社の各口座について、決算日の通帳や明細の残高と、帳簿に表示される残高を比べます。手元の現金も、実際の金額と帳簿を照合します。

ずれていたら、開始残高、未入力、二重登録、口座間の資金移動などをたどります。理由が分からないまま差額だけを入れると、原因を追いにくくなります。

無料の決算準備診断で、残っている作業を整理する

自社では何が残っているのかを整理したい方は、法人の決算準備診断をご利用ください。入力の進み具合、給与や在庫の記帳、資料の準備、残高照合などに答えると、次に進める作業を表示します。

すべて片付けてからでなく、今の状態から相談する

法人税の確定申告期限は、原則として事業年度終了の日の翌日から2か月以内です。提出期限の延長や休日等による扱いもあるため、自社の期限を確認してください。入力が終わるまで相談を待つと、資料の追加や処理の見直しに使える時間も短くなります。

弊所では、記帳・決算・申告を継続して見ていく顧問契約を基本にしています。記帳を含めて任せたい方も、自分で記帳しながら確認と決算・申告を依頼したい方も、今の状況から依頼範囲を相談できます。

決算準備診断の結果から相談へ進むと、回答と確認事項の要約をフォームに引き継げます。送信前に内容を編集できますので、入力済みの月や困っていることを添えてお知らせください。