小規模企業共済の掛金で今いくら税金が軽くなるか、将来いくら受け取れて手取りはいくらになるか、掛金を担保にいくら借りられるかを、その場で無料で試算できます。計算はすべてお使いのブラウザの中だけで行われます。入力した数字がお客様の情報と結び付くことはありません (IP アドレス等は記録しません)。
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読み方何と何を比べているか
誤解勘違いしやすい点
STEP 2 — 結果
掛金は全額が所得控除になります (小規模企業共済等掛金控除)。社会保険料は掛金では変わらないため、軽くなる税は所得税と住民税だけの差額です。
払い込んだ掛金は、そのまま借入の枠になります。事業資金が必要になったとき、審査を待たずに枠の範囲で借りられるのがこの制度の特徴です。一般貸付けは上限2,000万円・下限10万円、利率は年1.5% (令和8年4月改訂のしおり時点)、担保も保証人も要りません。納付12か月経過後から利用でき、枠の判定は毎年4月末と10月末です。
この掛金と年数では、貸付資格の下限 (10万円) にまだ達しません。
中小機構「小規模企業共済制度のしおり」(令和8年4月改訂版) の掛金月額1万円の表を、掛金と年数に合わせて計算した目安です。運用実績に応じた上乗せ (付加共済金) は含めていません。この先の税額と手取りは、金額の小さい共済金B を基準にしています。
一括受取りにすると退職所得になり、納付年数に応じた退職所得控除を引いた残りの2分の1だけが課税されます。控除の枠に収まれば税金はかかりません。
分割受取りは1月・3月・5月・7月・9月・11月の年6回で、金額は受取期間中変わりません。公的年金等の雑所得として、他の年金と合わせて課税されます。ここでは65歳以上・所得控除は基礎控除のみとして、共済の分だけにかかる税を出しています。
この掛金と年数では、分割受取りの要件 (共済金300万円以上) に達していません。一括受取りをお選びください。
※概算です (令和8年度の協会けんぽ東京支部の料率・令和8年分の所得税・令和8年度の江東区国民健康保険料で計算)。共済金の額は中小機構「小規模企業共済制度のしおり」(令和8年4月改訂版) の目安表にもとづく試算で、実際の額をお約束するものではありません。軽くなる税は所得税と住民税だけを見ており、所得控除は青色申告特別控除 (青色申告の個人事業主が所得から引ける最大65万円)・社会保険料控除・基礎控除だけを入れています (配偶者控除・扶養控除・生命保険料控除などは含めていません)。標準報酬月額 (保険料を決めるために報酬を区切りの額に丸めたもの) は等級表を使わず報酬額そのままで計算する概算です。住民税の均等割・調整控除 (所得税との控除の差を埋める住民税の減額)・森林環境税 (住民税と一緒に納める年1,000円の国税) は、掛金の有無で変わらないため、軽くなる税の計算には影響しません。受取り時の税は、退職所得は住民税を一律10%、分割受取りは65歳以上で年金以外の所得がない前提で計算しています。機構が行う源泉徴収の額とは異なり、最終的には確定申告で精算されます。
毎年同じ所得・同じ掛金が続くものとして、軽くなる税を納付年数ぶん積み上げています。受け取りは共済金B を基準にし、受取時点の税率・控除も今の制度のままとしています。実際には所得も制度も動くため、方向をつかむための目安としてご覧ください。
小規模企業共済は、やめる時期を誤ると元本を割ります
いくら掛けて、いつ、どの形で受け取るか。複数の退職金・一時金がある方は、実行前にご相談ください。
STEP 3 — 次の一歩
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※免責事項: 本シミュレーションの結果は、入力された数値に基づく概算であり、内容の正確性・完全性を保証するものではありません。実際の税額・社会保険料は、個別のご事情や関係機関の判断により異なる場合があります。本シミュレーションのご利用および計算結果に基づいて行われた行為により、利用者または第三者に損害が生じた場合でも、当事務所は一切の責任を負いかねます。実行にあたっては、必ず税理士等の専門家にご相談ください。
読み方 — この試算が何を比べているか
掛金は全額が所得控除になるため、その分だけ課税される所得が下がります。この試算では、掛金を払わなかった場合の所得税・住民税と、払った場合の所得税・住民税を両方計算し、その差額を軽くなる税として出しています。税率の高い方ほど、同じ掛金でも軽くなる税は大きくなります。
国民健康保険料は所得控除を引く前の所得で決まり、会社役員の社会保険料は標準報酬月額 (報酬の額) で決まります。どちらも掛金の有無では動かないため、この試算でも変わらない金額として扱っています。軽くなるのは所得税と住民税だけです。
一括受取りにすると退職所得になり、納付年数に応じた退職所得控除を引いた残りの2分の1にだけ課税されます。分割受取りにすると公的年金等の雑所得になり、公的年金等控除を引いた額に、他の年金と合わせて課税されます。どちらが有利かは、受取額・他の退職金・他の年金によって変わります。
払い込んだ掛金の7割から9割の範囲で、事業資金などを借りられます (契約者貸付)。担保も保証人も要らず、審査を待たずに使えるため、手元資金を共済に回しても資金繰りの逃げ道が残ります。「共済に入れると使えなくなる」と考えて加入をためらう方が多いのですが、実際には掛金が信用枠に変わっているとお考えください。
誤解 — 勘違いしやすい点
受取り時に課税されるのは事実ですが、一括受取りには退職所得控除、分割受取りには公的年金等控除があり、大きく圧縮されます。掛けている間は全額が所得控除になり、受け取るときも控除で守られるのがこの制度の要点です。
納付12か月未満で解約すると掛け捨てになり、任意解約は240か月 (20年) 未満だと掛金の合計を下回ります。長く続けられる金額から始めるのが安全です。掛金は月1,000円まで下げられるので、増やすより減らせる余地を残しておく決め方をおすすめします。
画面に出る共済金は、しおりの目安表にもとづく試算です。運用実績によっては上乗せ (付加共済金) が付くこともあり、逆に制度改正で変わることもあります。金額そのものより、実質負担と受取額の関係をつかむためにお使いください。
退職所得控除は、近い時期に複数の退職金・一時金を受け取ると調整され、思ったより手取りが減ることがあります。調整の対象になる期間は改正で長くなっており、受け取る順序と間隔の設計が重要になっています。ほかに退職金や確定拠出年金がある方は、受け取り方を決める前にご相談ください。
いくら掛けるか、いつ受け取るかは、事業の見通しとほかの制度との組み合わせで変わります。決める前に、無料相談でご相談ください。
ほかのシミュレーション: 事前確定届出給与 | 役員報酬の変更 | 役員報酬の手取り | 消費税の申告方式 | 法人化 | 経営セーフティ共済 | シミュレーション一覧
制度のくわしい説明は小規模企業共済の解説ページをご覧ください。
この試算の背景と考え方は、記事で詳しく説明しています。
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